La Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) expidió la Resolución 210 del 8 de mayo de 2025, una norma que actualiza y detalla las obligaciones que deben cumplir los profesionales de compra y venta de divisas en Colombia.
Este cambio normativo busca fortalecer los mecanismos de control, transparencia y prevención del lavado de activos en la actividad cambiaria, ajustando procedimientos y roles clave dentro de las empresas que ofrecen este servicio.
Principales novedades de la Resolución 210 de 2025
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Definición del Oficial de Cumplimiento
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La norma establece con mayor claridad el rol, funciones y requisitos del Oficial de Cumplimiento.
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Este cargo se ratifica como el responsable directo de implementar y coordinar el Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo (SARLAFT-FPADM).
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Requisitos de idoneidad
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Se especifican condiciones mínimas que deben cumplir las personas designadas como Oficiales de Cumplimiento, entre ellas formación profesional relacionada y experiencia comprobable en gestión de riesgos o cumplimiento.
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Reportes y conservación de información
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La resolución actualiza los plazos y la forma en que deben presentarse los reportes a la UIAF y a la DIAN.
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Se refuerzan las obligaciones de conservación documental, tanto en soporte físico como digital.
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Capacitación al personal
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Se exige a los profesionales de cambio contar con programas periódicos de formación en prevención de riesgos para todos sus colaboradores, asegurando que comprendan sus responsabilidades en el marco regulatorio.
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Sanciones por incumplimiento
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La DIAN recuerda que el incumplimiento de estas disposiciones puede acarrear sanciones administrativas, económicas e incluso la suspensión de la autorización para operar.
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¿Por qué es importante esta resolución?
La Resolución 210 de 2025 busca fortalecer la confianza en el mercado cambiario y garantizar que la actividad de compra y venta de divisas se realice con los más altos estándares de seguridad y transparencia.
Para las empresas y profesionales del sector, representa la necesidad de ajustar procesos internos, actualizar manuales de cumplimiento y reforzar la capacitación de su equipo.
Si desea conocer el texto completo de la norma y revisar en detalle cada uno de los cambios introducidos, lo invitamos a consultar la Resolución 210 de 2025 directamente en la página de la DIAN en el siguiente enlace: 👉 Leer la Resolución 210 de 2025 aquí
